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会东县2019年二季度重大方针措施落实情况跟踪审计

来源: 会东县财政局 岁月: 2019年07月25日

 



台湾省会东县财政局




   根据《中华人民共和国审计法》老二十六条和广东省审计厅下发《2019年二季度重大方针措施落实情况跟踪审计要点》会东县财政局成立审计组,自2019524日至2019618日,对会东县2019年二季度重大方针措施落实情况进行了跟踪审计。重要关注了减租降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、乡野振兴战略和社会保障卡“一卡通”试点工作、脱贫攻坚等主要方针落实情况,并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。此次审计主要结合会东县财政局近期进行的会东县2018寒暑乡村振兴战略实施情况专项审计调查、会东县2018寒暑县级行政预算执行及财政预算(提案)编辑情况审计、会东县2018年社会保障卡“一卡通”试点情况专项审计调查等方面来予以拓展。会东县财政局、会东县工业农村局、会东县住房和自然村建设局及相关单位对所提供的与审计调查有关的会计师资料、电子数据、其它证明材料之真实和偶然性负责,并对此作出了书面承诺。会东县财政局的义务是守法独立实施审计并根据《中华人民共和国审计法》先后四十一枝之规定出具审计报告。

  1. 基本情况

(一)减租降费政策落实情况

会东县积极推动减税降费相关政策落实,相比之下上级要求认真查处规范了参与行政事业性收费和财政事业性收费目录清单及政府性基金管理等各个工作,并严格履行财政事业性收费目录清单和内阁性基金以及关于停征、免费和调剂一些行政事业性收费和成本收费等有关政策。20182月,会东县财政局联合会东县发展改革和经济信息化局进行了参与收费清理规范自查自纠专项行动,对涉足行政事业性收费、民政事业性收费、政府性基金、经营服务性收费、行业协会商公会等社会组织收费及其它收费项目等展开了查处,积极寻找困扰企业和民众工作创业之各个收费问题,坚持不懈问题导向,逐一核查整改,确保各项清理规范涉企收费等政策落实到位,切切实实减轻企业和社会承受。自2018年至20194月,会东县一起减免失业保险费605.19万元,其中减免企业下岗保险费562.35万元。

(二)清理拖欠民营企业中小企业账款情况

会东县根据《得州人民政权关于抓紧抓好清理拖欠民营企业中小企业账款工作之通告》(凉府办函〔2018224号)文件,集团民政、人口社等机构,按照“边界清晰、突出重点、源头治理、稳中求进”的规范,使用疏堵并举、支持与惩戒相结合的主意,对政府部门、公物企业拖欠民营企业账款问题展开宏观清查清理、树立台账,并圆满长效机制,不断为国有企业提高壮大和经济社会继续健康向上营造优良气氛。

(三)稳就业相关政策落实情况

会东县积极推进工作培训、支持鼓励创业等稳就业相关政策落实,印发了《先锋影音2019a片在线观看做好当前和下一度时期促进就业工作之实践意见的通告》(会东府发〔201910号),不断加大稳岗支持力度、加大创业担保贷款贴息及奖补政策支持力度、壮大就业见习补贴范围、支持困难企业进行职工在岗培训、增长失业人口培训。2018年,会东县就业创业补助资金671.19万元,其中年初结转结余295.24万元(包括行政专户结余104.36万元,单位账户结余190.88万元),那阵子创汇375.95万元(包括中央资金220万元、地方级资金100万元、州级资金5万元、乡级配套50.15万元,民政专户利息收益0.8万元);2018年支出665.999万元(包括见习补贴支出24.84万元、中保补贴支出108.55万元、艺术培训补贴支出268万元、大学毕业生创业补贴支出9万元、服务性岗位补贴支出119.96万元、贫困村公益性岗位补贴支出93.24万元、留学生创业活动补贴支出2.68万元。基层公共服务平台39.72万元),年关结转结余5.20万元。

(四)乡野振兴战略实施情况

1.乡野振兴体制编制建立情况。

1)乡野振兴战略有关工作机制。根据中央、自治区、州实施乡村振兴战略决策部署,重组习近平总裁视察四川重要指示讲话精神,会东县印发了《读书活动贯彻习近平总裁视察四川重要指示讲话精神、全心全意聚力狠抓落实责任分工方案》,副中心推动经济高质量发展,加紧建设经济强县;基本实施乡村振兴战略,加紧建设幸福美丽乡村两个地方明确了全区推进农村振兴战略的对象任务、做到限期和义务单位,为期报送工作进度,投入全县目标绩效考核,基本形成了办事推进和监督反馈机制。由县委领导班子成员专门负责统筹协调该项工作,并多次举办专题会议研讨配置相关工作。

2)乡野振兴战略规划编制建立情况。会东县属非乡村振兴战略实施试点县,截止目前已草拟了会东县乡村振兴战略实施意见(来稿),穿过聚焦产业谋基础、空气谋发展、文化谋繁荣、人才谋创新、民生谋改善、集团谋保障六个地方推进实施乡村振兴战略。待下一地召开县委有关会议通过并确定实施。

2.电信生产能力建设情况。

1)乡村土地承包经营权确权登记颁证情况。全村应颁发农村土地承包经营权证87365户,截止2019515日,已发表(203个村、985个社)证明47935资本,颁证率为54.87%

2)会东县“两特区”划定工作情况。会东县“两特区”划定总面积为38万亩。其中:水稻8万亩、小麦10万亩、玉米20万亩(小麦与玉米复种面积为10万亩)。会东县通过公开招标方式确定宁夏鳞图信息技术股份有限公司实施“两特区”划定工作。截止目前,已完成小坝乡、姜州镇、新街镇、鱼河镇、铁柳镇、铅锌镇、松坪镇、满银沟镇、嘎吉镇、淌塘镇等10个民族乡的外业测绘工作,另外乡镇外业测绘工作正在进行中。

3)乡村土地流转情况。会东县制订了《会东县进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(东府办)〔20166号),专业了乡村土地使用权流转程序,自由土地使用权。但在审计过程中发现会东县工业农村工作局和各乡镇未严格按照相关规定实行职能职责,对会东县农村土地使用权流转情况掌握不清,土地流转备案登记及审查资料不齐全。

4)“大棚房”题目专项清理整治情况。为确保“大棚房”题目整改到位,会东县“大棚房”专项行动领导小组认真进行“回头看”上班,逐棚逐户建立档案台账,树立全面考评问责机制,严厉审批,深化批后监管,变事后查处为事先预防。针对实际存在的题目,县主要负责人多次到现场督导推进“大棚房”题目整改进度,20189月上旬至20193月中旬,采用遥感监测成果,成份五次组织专人对全市20个乡(镇)的第三产业大棚、装备农业用步、电信开发区及疑似问题图斑进行抽查清理,各乡(镇)多次进行自查,经排查梳理,意识“大棚房”题目4个,犯罪占地面积10.73亩。其中:“Ⅰ”类问题2个,犯罪占地面积10.35亩;“Ⅲ”类问题2个,犯罪占地面积0.38亩。立案处理问题9个。截止315日,会东县“大棚房”题目全部拆除复垦3宗,复垦到位面积2.63亩;整顿合规1宗,复垦到位面积8.1亩;协和10.73亩,已布满按时保质整改到位。

3.持续改善农村人居环境情况。

1)乡村生活饮用水治理情况。会东县以北委办〔2017206号文件印发了《会东县城镇污水处理设施建设三年推进实施方案》 ,众所周知了乡村生活饮用水治理目标和时间重点。会东县住房和自然村建设局印发了《会东县城镇污水人居环境的实践方案》。截止2019425日,会东县已完成城镇污水处理设施建设项目可研工作。但存在以前年度修建的乡村集镇污水处理站未运行、品种资产利用效益不高的题目。

2)乡村垃圾治理情况。会东县积极拓宽“户分类、村收集、乡镇运、县处理”的污染源收运处置体系。截止2019429日,会东县318个车站均配备保洁人员,总计793人口,其中建设了垃圾收集点的城乡304个(利率达95.6%),总计修建垃圾池()1059个,用于农村生活垃圾运输的农用车辆62台,花车214台。体制镇新建垃圾填埋场20个(含简易垃圾填埋场)。同时以东委办〔2017206号文件印发了《会东县自然村垃圾处理设施建设三年推进实施方案》,众所周知了乡村生活垃圾治理目标和时间重点。会东县住房和自然村建设局印发了《会东县自然村垃圾人居环境的实践方案》,众所周知到2019岁末形成新建生活垃圾无害化处理设施建设项目11个,兴建生活垃圾收运设施10个,治理存量垃圾项目1个。眼前会东县生活垃圾收运处理设施建设项目可行性研究报告已通过专家评审,最初工作已基本做到。“全国非正规垃圾堆放点排查整治信息系统”美方会东县的新鲜垃圾堆放点共有13个,截止2019429日,已整治销号3个,另外正在治理中。但审计也发现“户分类、村收集、乡镇运、县处理”的污染源收运处置体系推广效果不佳,少数养殖场兽药废料未得到实惠处置等景象。

3)村子清洁行动和乡村“厕所革命”专项行动启动和推进情况。为实现《台湾省“厕所革命”实践方案(2017-2020年)》文件精神,重组幸福美丽新村和救济新村建设,会东县出台了《会东县农村人居环境整治三年行动实践方案》,准备完成20座以上乡村集体厕所新建和改造任务,研制推广应用装配式环保农村集体厕所,推动新村聚居点公共厕所配套建设,重要提高“1+6”乡级服务中心、全校等公共场所的厕所配套建设。截止2019430日,会东县农村户厕共有75062个,其中水冲式7390个,清洁厕所23124个,旱厕44548个;电气化厕所9981户。会东县计划2019年新建户厕800个,改建户厕500个。

4.村民专业公司情况。

截止2018岁末,全村共有397大家农民专业公司,其中3大家国家级农民合作社,分别为会东县铅锌镇科技工业专业公司、会东万利种养专业公司、会东县农丰种养专业公司;7大家省级农民合作社,分别为会东县金沙冬马铃薯专业公司、会东县玉龙种植专业公司、会东县旺兴羊肉养殖专业公司、会东县益民烤烟综合服务规范公司、会东县顺安种养农民专业公司、得州鲁峰金银花专业公司、会东县绿康老鹰茶种植专业公司。

2016年至2018大会东县发放给村民专业公司的民政补助资金总计120万元,涉及村民专业公司8个,惠及280户社员。经审计人员实地调查发现,大多数农民专业公司未开展经营活动,同时存在未建立相关财务制度,也未配备财务人员等景象。截至2019515日,会东县正在编辑农民专业公司“空壳社”清理行动草案。

(五)社会保障卡“一卡通”试点工作

会东县始终坚持以民为主导的开拓进取思想,再接再厉推进惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”试点工作,建立了领导小组,深化集团官员,制订了《会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)》,树立了跨部门协调推进制度,进一步规范了惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理,确保了各个惠民惠农政策落实到位,堵塞了套管漏洞,副制度机制上防止了腐败之生殖,让“一卡通”成为群众之“略知一二卡”“幸福卡”。

1.社会保障卡“一卡通”公有制制度建立情况

为推进惠民惠农财政补贴资金“一卡通”试点工作,会东县成立了以县委书记、村长为班长,县纪委监委主任为副组长,相关单位主要领导为成员的领导小组,印发了《会东县集中开展强农惠农财政补贴资金专项清理行动工作方案》(主人委办〔2018110号)、《先锋影音2019a片在线观看关于印发会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)的通告》(主人府发〔201838号),对社会保障卡“一卡通”上班开展清理规范,树立相关制度,并在不同阶段多次举办全县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”发放监管工作推进暨业务操作培训会,罕见落实工作职责,压紧压实工作责任。

同时,树立了由行政部门担负“一卡通”管理的归纳协调,社会保障部门担负“一卡通”津贴对象的底子信息数据维护管理,审计机关担负对补贴资金管理、发放情况进行审计,行业主管机关担负项目实施方案之拟定、实践及提供补贴对象基础信息,移民部门提供建档立卡贫困户信息,银行负责提供补贴资金代理发放业务的办案协调机制。

2.社会保障卡“一卡通”试点工作推进情况

按照《惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”试点方案》(水财办〔201861号)文件要求,会东县由县委、县政府主要负责人带头挂帅,县纪委监委统筹协调,按照“孰主管谁承担”的规范细化“一卡通”试点工作任务,围绕“一户一卡、卡随人走、公款清楚、安全便捷”的对象强化顶层设计,确保各项补贴资金及时、准确、足额发放。穿过对“一卡通”管理使用、津贴分配、基金落实等景象之查处,2018年累计清理出14个世界56项惠民惠农财政补贴资金6.61亿元,惠及农户8.998万户,津贴卡54.5万张(其中惠民惠农财政补贴发放卡、折15.8万张,社保卡38.7万张)。进行专项监督8先后,意识问题266个,督促整改问题247个,清理滞留资金752778.57万元,兑付滞留资金1315.36万元。

同时,根据《先锋影音2019a片在线观看关于印发会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)的通告》(主人府发〔201838号)文件,名将56项惠民惠农财政补贴资金全部投入社会保障卡“一卡通”发放范围(其中区州规定纳入43项,乡级统筹纳入13项,艰苦大学生就业帮扶补助资金会东县不涉及),人家中发改经信部门3项,春风化雨机构6项,劳动部门17项,人口社机关2项,住建部门1项,电信农村部门10项,银行业部门5项,卫计部门5项,扶贫开发部门1项,能源部门1项,残联1项,通运输部门4项。会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)规定自201911日起,名将56项惠民惠农财政补贴资金通过社会保障卡“一卡通”发放监管平台发放到农家户主的社会保障卡账户中。

截止2019331日,会东县已投入“一卡通”管理方法项目的惠民惠农财政补贴资金总计56项,穿过凉山州惠民惠农监管平台发放的档次12项,劳动部门10项,春风化雨机构1项,移民扶贫单位1项,共发放惠民惠农补贴资金2116.12万元,发放成功金额1872.64万元,涉及26233人口;发放失败金额67.051万元,涉及1201人口;正在发给途中金额176.34万元,涉及人员1879人口,其中县处级统筹纳入社会保障卡“一卡通”发放的12项(大中型水库移民后期扶持直发直补资金、最低生活保障金(乡镇低保、乡村低保)、贫困人口帮助供养金、孤儿基本生活费、临时救助、艰苦残疾人生活补贴、言简意赅退职职工救助、独特困难儿童资助金、美方职助学金、自然灾害救助、重度残疾人护理补贴)。

3.社会保障卡“一卡通”发放监管平台资金投入情况

会东县“一卡通”发放监管平台系统累计投入49.98万元,其中县教育局资金投入35.58万元,县社会保险事业管理局网络平台维护费14.4万元。

4.惠民政策宣传情况

会东县积极实施“点上+点下”“风+后来媒体”全覆盖宣传模式,粘贴《强农惠农财政补贴资金告知书》6千份、发放惠民政策宣传“小红书”9万册,穿过“四同一会•业内人士连心”实行活动,开展专题坝坝宣讲会685场次,穿过“村村响”广播彝汉双语惠民惠农政策音频,让公众晓得发放主体、政策内容、不贴范围和专业。穿过“雄风会东”“会东发布”微信平台,适时解答群众诉求,提升惠民惠农财政补贴资金清理工作之社会关注度和民众参与度。制播“清卡行动”话说专题片《一场集中力量的查处,还人民大众一个清楚》。

同时采取“互联网+大数量”艺术手段,入股75万元建设“会东县民生扶贫移民大数量监督平台”,导入补贴政策72项、基础数据27.6万条、基金数据148.1万条。载入补助项目48项、基金5.27亿元。在人口集中的22个工作单位、20个民族乡安装42台触摸查询一体机。平台自2018913日建设底至目前,采访群众投诉举报124条(已处理87条,未办结37条),平台信息查询量已逾73.8万公里/小时。

但审计中也发现会东县在进行惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”试点工作中进度推进较慢,制订相关管理制度不符合实际等问题。

(六)扶贫济困审计情况

改装扶贫搬迁项目情况。会东县改编扶贫搬项目迁国家下达计划24123人口。自2016815日动工,到20171025日完成24户旧房拆除复垦,水利历时一年。振兴地点野租乡铜厂村(极度贫困村)、柏杉坡村,建成集中安置点1个。兴建安置住房面积2360平方米,救助用房403.44平方米;配套基础设施通社路全长2986埃,入户路382埃;电网建设6.03米。兴建民族文化广场900余平方公里,兴建化粪池15人,垃圾收集池2个,宏观了配套基础设施和集体服务设施,巨大改善了人居环境。眼前,24123人口易地扶贫搬迁农户已布满入住(因人口自然增减变动,精神130人口)。

会东县2016年易地扶贫搬迁项目总投资900.94万元,其中中央补助资金98.40万元,州级补助资金150万元,乡级配套资金50万元,中央政权债务资金90万元,专项资金61.50万元,漫长借款430.50万元,农家自筹20.54万元。

截止2019327日该工程共计支出782.20万元,切实如下:总计支付房款769.60万元,其中支付四川金丰建筑工程有限公司建安工程款90.40万元;开发四川恒阳建筑工程有限公司建安工程款624.20万元;开发会东县基投公司建安工程款55万元。开发工程量清单编制费0.60万元,电网改造费12万元。

二、此次跟踪审计发现的重要性问题

(一)乡野振兴战略实施中制度机制建立方面存在的题目

1.尚未制定农村生活饮用水治理实施细则,责成尽快制定完善。

审计发现,截止审计的日会东县尚未根据编制完成的乡村生活污水处理专项规划,重组中央实际制定农村生活饮用水治理实施细则。

上述行为不符合《台湾省镇政府办公厅关于印发四川省农村生活饮用水治理五年执行方案之通告》(水办发〔201814号)先后三枝第四款的规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县住房和自然村建设局在编辑完成农村生活污水处理专项规划下,未及时制定农村生活饮用水治理实施细则。

上述问题的义务主体是会东县住房和自然村建设局,责成会东县住房和自然村建设局结合先锋影音2019a片网址实际,制订农村生活饮用水治理实施细则。

2.尚未建立农民专业公司建设工作电视电话会议制度,机关之间协调机制不够完善,责成会东县工业农村工作局改正,并组成先锋影音2019a片网址实际建立相应的上班机制。

审计发现,会东县村民专业公司由多个单位管理,机关之间协调机制不健全,各机关只掌握自己管理的商号,决不能形成有效管理。

上述行为不符合《关于引导和促进农民合作社规范发展之看法》(农经发〔20147号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是各农民专业公司主管机关未推进建立农民专业公司建设工作电视电话会议制度。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局,责成会东县工业农村局改正,并组成先锋影音2019a片网址实际建立相应的上班机制。

(二)乡野振兴战略方针措施落实方面存在的题目

1.会东县工业农村工作局及各乡镇未严格实行职能职责,未严格履行相关规定,对土地使用权流转相关情况掌握不清,责成改正。

审计发现,会东县根据《关于进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(水委办〔201510号),重组会东县实际,印发了《会东县进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(东府办〔201617号),众所周知从2016年起要树立土地流转定期上报制度,对一次性流转10亩以上的,各乡镇应做好登记备案工作,集中上报原农牧局(现会东县工业农村工作局),每半年向会东县工业农村工作局报送一次农村土地流转及经营状况。但在审计过程意识《会东县进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(东府办〔201617号)文未得到推行,各乡镇均不了解该文件,未要求相关人员在土地流转后进行登记备案或按照相关规定进行报审,会东县工业农村工作局也无土地流转相关台账和资料。

上述行为不符合《关于进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(水委办〔201510号)和《会东县进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(东府办〔201617号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县工业农村局及各乡镇未严格实行职能职责,未严格履行《关于进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局及各乡镇,责成会东县工业农村局及各乡镇改正,并对土地流转相关规定进行运动,严厉履行土地流转备案登记及审查的相关规定。

2.“户分类、村收集、乡镇运、县处理”的污染源收运处置体系未能得到实惠实施。

审计发现,会东县虽积极拓宽“户分类、村收集、乡镇运、县处理”的污染源收运处置体系,截止2019429日,基本落实了“户分类”,但由于撤乡并镇后,乡(镇)行政区域面积增大,垃圾收集难度增大,同时,出于绝大部分乡(镇)离县城较远,垃圾运输成本较高。故 “户分类、村收集、乡镇运、县处理” 垃圾收运处置体系只在少数乡镇得到实惠实施。

(三)乡野振兴战略项目实施及力量方面的题目。

1.先前年度修建的乡村集镇污水处理站未能健康运作,城镇生活饮用水未能得到实惠处理,民政资金利用效益不高,责成会东县自然村和住宅建设局督促各乡镇结合自己实际,名将已建成设施及时有效利用。

审计发现,截止2018年,会东县一起建设并竣工验收农村集镇污水处理站6个:小坝乡、姜州镇、堵格镇、新街乡各1个,铅锌镇2个(堵格镇配套有接污管网、小坝乡有接污干管,另外点均无接接污管网)。6个乡村集镇污水处理站投资金额共计1020.98万元,其中小坝乡、堵格镇、姜州镇、新街镇4个垃圾处理站工程项目投资累计888.78万元,铅锌镇和桥梁中学两个污水处理站工程项目投资累计132.20万元。清水日处理量:小坝乡200/天涯,姜州镇1000/天涯,堵格镇250/天涯,新街镇500/天涯,铅锌镇2300/天涯。出于中央财政资金有限、配套管网建设不健全6个污水处理站均未正常运作(小坝乡试运行了4个月、堵格镇试运行3个月),导致集镇生活饮用水未能得到实惠处理,民政资金未能真正发挥职能。

产生上述问题的重要性原因是中央财政资金有限、配套管网建设不健全。

上述问题的义务主体是会东县自然村和住宅建设局和各有关乡镇,责成会东县自然村和住宅建设局督促各乡镇结合自己实际,名将已建成设施及时有效利用。

2.会东县肉羊标准化养殖场建设项目未开工,25万元项目资产闲置,提议责成会东农业农村工作局充分论证,适时推进项目建设,丰盛发表财政资金效益。

审计发现,会东县肉羊标准化养殖场建设项目主要次经《关于下达畜禽粪污资源化利用和动植物保护能力提升工程2018年中央预算内投资计划之通告》(水发改投资〔2018161号)文批准建设,振兴地点:会东县铅锌镇骆龙村。总投资62万元,其中中央预算内投资25万元,集团公司自筹投资37万元。振兴规模:振兴年出栏500-699只肉羊标准化养殖场,改建楼层式标准化羊舍1000平方米,建沼气池80立方米,干粪堆积场80立方米,购买防疫设施、树立养殖档案,宏观水、电、路设施设备。201810月,因李恩明全家搬迁到西昌经营羊场,自觉放弃项目设施,根据《会东县发展改革和经济信息化局 会东县农牧局关于调整会东县2018年畜牧(肉羊)条件规模养殖场建设地点及内容的请示》(东发改经信〔2018289号)文调整该广场建设地点及内容,名将项目建设地点调整到会东县鱼河镇撒者邑村三组,振兴业主变更为钱东,振兴内容变更为新建楼层式标准化羊舍1000平方米、出差及库房100平方米、干粪堆积场及污水处理池100立方米,配套种草基地10亩,项目青贮玉米、灯草和骄傲叶紫花苕。出于撒者邑村建设地属于商品林,该项目未通过农业部门审批,截至目前未开工建设。

产生上述问题的重要性原因是会东县肉羊标准化养殖场建设项目前期准备工作不充足。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局,责成会东农业农村工作局充分论证,适时推进项目建设,丰盛发表财政资金效益。

3.抽查发现农业综合开发产业化经营财政补助项目资产效益不高,责成各农民专业公司主管机关改正。

审计抽查发现,2015年县财政补助会东县永林养殖专业公司“得州会东县200头奶牛养殖基地改扩建项目”84万元,其中中央财政资金60万元,地方级资金24万元。经调查,小坝乡人民政府相关人员表示该公司已于2016年因经营不善倒闭。审计人员实地调查发现,该公司已变成“空壳社”,停车场长期闲置,未正常运作。

上述行为不符合《关于引导和促进农民合作社规范发展之看法》(农经发〔20147号)的规定,

产生上述问题的重要性原因是会东县工业农村局等农民专业公司主管机关对村民专业公司扶持指导力度不够。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局等农民专业公司主管机关,责成农民专业公司主管机关下进一步提高对行政扶持企业的运作指导,确保财政资金切实发挥职能。

(四)扶贫济困基金管理使用方面存在的题目

改装扶贫搬迁项目会计核算不规范,电气化正式发票予以列支264.6万元。

野租乡人民政府201610月支付四川省金丰建设工程有限公司易地搬迁项目拨款90万元,201611月支付四川省恒阳易地搬迁项目工程有限公司建设工程款174.6万元,户均未取得正式发票列支。该问题已于2017914日,以《》(东审农报〔201724号)文件作出处理。

(五)就业补助资金管理使用方面存在的题目

1.享受公益性岗位补贴人员不符合国家规定要求,提议责成会东县财政局对违规申报补贴9.12万元进行追回,并监视会东县就业服务管理局加强对公益性岗位补贴申报的核查把关。

审计调查发现,会东县2018年公益性岗位补贴列支167.955万元,其中:乡村公益性岗位补贴93.24万元,津贴对象为会东县建档立卡贫困户,按贫困村每个村7人口、非贫困村1人口平均分配,全村共259人口,每人每年补贴3600元,基金由会东县就业服务管理局转账至各乡镇,再由各乡镇兑付至个人;乡镇公益性岗位补贴74.715万元,津贴对象为会东县医疗保障局、会东县城管局及会东县交警队等报批设置公益性岗位并聘请相应人员的单位,招聘对象主要为就业困难人员,重要是大龄失业人口和零就业家庭人员,由会东县就业服务管理局按照各用人单位提供发票等信息核实、据实报销划拨补贴资金。

经调查核实,上述农村公益性岗位补贴人员259人口贫困户中有3人口不合规,其中周金才(会员证号码513426197704043413)因身份证号码统计错误,导致国扶系统中未查到其信息。经就业局进一步核实,确认为贫困户,老君滩乡于201710月自行将公益性岗位人员周金才更换为曹华芬,未按顺序向就业局申报公益性岗位人员变更、、安万云(会员证号码513426196402076610)201612月死亡以及李兴兵(会员证号码513426199410092913)、于20186月户籍迁出。经统计(已故人员按顺序月进行统计),总计给上述不合规3人口发放农村公益性岗位补贴0.9万元。

审计人员随机抽查了2018年城镇公益性岗位人员举报材料发现,下列人员不符合城镇公益性岗位要求,涉及金额3.84万元:

1)浦静(会员证号码:513426199205040129)以“三年内未就业之一般高等学校全日制大专及以上毕业生”举报会东县城镇公益性岗位(“三年”是指2014年、2015年、2016年毕业),于201711月受聘于会东县城管局城管市容整洁协管员(乡镇公益性岗位),而申报材料反映,浦静于20141月取得成人高等教育大专学历,不属于普通高等学校全日制大专及以上毕业生,涉及金额2.025万元。

2)刘俊(会员证号码:513401197908180826)以“零就业人员家庭成员”举报会东县城镇公益性岗位,审计人员参加东县就业服务管理局经办人员打电话核实情况表现,刘俊家中成员(爱人)上任于烟草企业,同时刘俊自己20001月至201712月都在嘎吉镇工作,漫长属于在职人员,201811日申报为嘎吉镇社会保障协管员公益性岗位,涉及金额1.818万元。

上述行为不符合《得州就业服务管理局关于进一步搞好贫困村公益性岗位开发工作之通告》(凉就办〔201617号)关键枝、《得州财政局、得州人力资源和社会保障局关于实现四川省就业创业补助资金管理方法的实践意见》(凉财社〔20175号)老二枝和程序五枝之规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县就业服务管理局对公益性岗位补贴申报审核把关不严。

上述问题的义务主体是会东县就业服务管理局,根据《审计法》先后四十五枝第三款以及《民政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427)先后十四枝之规定,责成会东县就业服务管理局对违规申报补贴金额4.743万元进行追回,会东县财政局督促会东县财政局整改并提高对公益性岗位补贴申报的核查把关。

2.培养机构未接到培训对象费用、代其举报并领取津贴,不符合相关管理方法规定,提议责成会东县财政局督促会东县就业服务管理局改正,严厉审批相关申报材料的真实。

审计发现,会东县2018年支付1986红培训对象职业鉴定补贴39.195万元,户均是塑造机构代培训对象申报领取,同时铸就机构未接到培训对象费用。此操作方法不符合管理方法规定、不符合市场竞争规则,培养之真实难以证明、人口社机关缺乏应有监管约束措施。

同时,会东县就业服务管理局组织培养学生的答辩和实操试验100%合格,且成绩分数差异较小,取得初级或中等证书,相关培训机构拥有了整套口培训和工作鉴定的民政补贴。穿过学员信息,延长部分学员调查汇报,一些学员文化品位较低,工作技术鉴定的答辩考试(面试)生存他人代写代考情况,培养机构存在为培养对象签订申报培训补贴协议情况,同时铸就时间也有未到达签订协议规定时间情况。

上述行为不符合《就业创业补助资金管理使用方式》(水财社〔2016182号)先后十二枝之规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县就业服务管理局对培训补贴申报审核把关不严。

上述问题的义务主体是会东县财政局和会东县就业服务管理局,根据《审计法》先后四十五枝第五款的规定,责成会东县财政局督促会东县就业服务管理局严格履行资金管理方法关于先缴后补的规定,增长培养考勤、情节、试验等全过程监督,严厉审批相关申报材料的真实。

3.培养机构虚报冒领培训补贴0.516万元,提议责成会东县就业服务管理局追回并缴入国库,会东县财政局督促会东县就业服务管理局追缴违规补贴资金。

审计发现,培养机构存在虚报冒领培训补贴情况:

一是重复申报职业培训补贴,培养人员相同时间段在不同地方参加两次培训,涉及2人口,以他第二次申报补贴计算涉及金额0.242万,切实是:胡付祥,会员证号码:513426198709072613,于201872日至201881日在乌东德镇政府所在集镇参加凉山州残疾人技能培训学校组织的技巧培训,申领职业培训补贴1200元、评议补贴170元,此人又于2018711日至2018722日在乌东德镇洛佐村与会凉山州创艺职业技术培训学校组织的技巧培训,再次申领职业培训补贴500元、评议补贴120元;唐才西,会员证号码:513426197805055712,于2018926日至20181025日在进姑乡参加凉山州华西职业培训学校组织的技巧培训,申领职业培训补贴1600元、评议补贴200元,2018103日至2018115日在松坪镇参加凉山州残疾人技能培训学校组织的技巧培训,再次申领职业培训补贴1600元、评议补贴200元。

二是塑造机构虚构人员申领补贴,涉及金额0.274万元,切实是:李延云,会员证号码:5134261973081827372018年,得州残疾人技能培训学校以他名义申领技能培训补贴1200元、评议补贴170元;丁世良,会员证号码:5134261990112427182018年,得州残疾人技能培训学校以他名义申领职业培训补贴1200元、评议补贴170元。会东县就业服务管理局保存的相关档案资料中并无李延云、丁世良二人口之相关信息,此二人口并未参加培训。

上述行为不符合《就业创业补助资金管理使用方式》(水财社〔2016182号)老二十七枝之规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县就业服务管理局对补贴申报材料审核把关不严。

上述问题的义务主体是会东县就业服务管理局,根据《审计法》先后四十五枝第三款以及《民政违法行为处罚处分条例》(国务院令第427)先后十四枝之规定,责成会东县就业服务管理局追回虚报冒领的津贴0.516万元缴入县财政,会东县财政局督促会东县就业服务管理局加强对补贴申报材料的核查把关。

(六)社会保障卡“一卡通”试点工作推进方面存在的题目

1.未按《惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”试点方案》(水财办〔201861号)文件要求,适时将剩余14类惠民惠农财政补贴资金(艰苦大学生就业帮扶补助资金会东县不涉及)相关信息导入社会保障卡“一卡通”发放监管平台,导致社会保障卡“一卡通”试点工作进度较慢。

上述行为不符合《惠民惠农财政补贴资金社会保障卡“一卡通”试点方案》(水财办〔201861号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是“一卡通”品种主管单位对“一卡通”上班重视度不够,未及时与县财政局进行项目设置衔接。

上述问题的义务主体是“一卡通”品种主管单位,责成“一卡通”品种主管单位及时安排专人对涉及本单位惠民惠农资金补贴项目展开统计梳理,并将相关数据及时导入社会保障卡“一卡通”发放监管平台,确保试点工作之稳步推进。

2.未构成实际情形加以区分,就将一些惠民惠农财政补贴资金投入社会保障卡“一卡通”发放范围,导致资金的发放不符合政策或不符合实际情形。

1)清洁扶贫救助基金。根据《先锋影音2019a片在线观看关于印发会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)的通告》(主人府发〔201838号)文件,名将卫生扶贫救助基金投入社会保障卡“一卡通”发放范围。而按照《关于健全建档立卡贫困户和财政特殊人员“一站式”预算服务的通告》等政策规定实际操作:一是在垦区内一定医疗单位就医的实践“一站式”预算服务,投入不预交费用,伤愈时由各医保定点医疗单位先进行医保、市政特殊人员帮助、清洁救助等结算,并向出具住院费用结算清单,护卫其自付费用不超过10%,接下来定点医疗单位再分别向医保、市政、清洁健康局等机构申请划拨资金。二是在垦区外定点医疗单位就医暂不纳入“一站式”预算服务,符合相关条件的,病人直接向卫生健康局申请基金救助。“一站式”劳动使用“得州人口社系统(核三平台)”,若未加区分强制纳入社会保障卡“一卡通”发放,则与相关政策规定不相符。

2)孤儿基本生活费。根据《台湾省中央和县级财政困难群众支援补助资金管理方法》(水财社〔201796号)文件规定,分散养育孤儿基本生存补助资金应支付到救助对象本人或其监护人个人账户,集中养育孤儿基本生存补助资金应统一支付到福利机构集体账户。而《会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)》,未加以区分就统筹纳入社会保障卡“一卡通”发放,与客观实际和策略不相符。

3)贫困人口供养补助资金。根据《台湾省中央和县级财政困难群众支援补助资金管理方法》(水财社〔201796号)文件规定,分散供养特困救助补助资金原则上应支付到救助对象个人账户,集中供养特困救助补助资金应统一支付到供养服务部门集体账户。而《会东县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理方法(暂行)》,未加以区分就统筹纳入社会保障卡“一卡通”发放,与客观实际和策略不相符。

4)机动车油补资金和都市公交车资金。根据会东县铁路运输管理所提供资料,一些出租车和都市公交车属于私人所有,另一些属于公司所有,有道是的捐助资金应支付给个人和商店,若未加以区分就将补助资金全部通过“一卡通”发放,与客观实际不相符。

上述行为不符合《台湾省中央和县级财政困难群众支援补助资金管理方法》(水财社〔201796号)等相关规定。

产生上述问题的重要性原因是一些单位和工作人员在制定相关政策时,仅仅是照搬照抄,未构成本地区实际情形加以区分和研讨,导致相关政策出台后难以执行。

上述问题的义务主体是“一卡通”品种主管单位,责成“一卡通”品种主管单位对不符合相关政策或不宜纳入“一卡通”发放的,应适时查处剔除。

(五)其它地方存在的题目。

1.生存“空壳社”的题目

在审计过程中,审计人员抽查了8个民族乡21个村民专业公司,对人家经营状况、税务制度建设情况及基地运行状况等景象进行实地调查。经调查发现,仅有5大家商厦在进行经营活动,另外农民专业公司均无实质性生产经营活动或因经营不善停止运行,村民专业公司成为空壳率高达76.19%

2.大多数农民专业公司未建立财务会计制度,未配备会计人员或将农民合作社财务进行委托办理,提议责成会东县工业农村局改正。

在审计过程中,审计人员抽查了8个民族乡21个村民专业公司,对人家经营状况、税务制度建设情况等,实地调查发现,仅有4大家商厦以寄托办理的艺术聘请会计公司或具有会计职称的人口代理做账,另外合作社均未建立或健全财务会计制度,也未配备会计人员或将农民合作社财务进行委托办理做账。

上述行为不符合《关于引导和促进农民合作社规范发展之看法》(农经发〔20147号)和《中联部办公厅关于进一步提高村民专业公司财务管理工作之看法》(中办经〔201116号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县工业农村局,未构成职能职责,对各农民专业公司开展财务培训。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局,根据《中联部办公厅关于进一步提高村民专业公司财务管理工作之看法》(中办经〔201116号)的规定,责成会东县工业农村局改正,并组成实际加大对企业财会人员的塑造力度,认真落实《中联部农业部关于认真落实执行<村民专业公司财务会计制度(试行)>的通告》(近代史[2008]9号)的规定,实现培训经费,壮大培训范围,确保培训常态化,圆满加强公司财会人员的素质和力量。

3.少数畜禽规模养殖场兽用酒瓶废弃物未得到实惠处置的题目,提议责成小坝乡改正,同时加强对畜禽规模养殖场垃圾处置的套管力度。

审计人员在到小坝乡山北村1组会东县聚荣养殖场实地调查排污情况时发现,会东县聚荣养殖场将废弃的兽用酒瓶垃圾随意堆放在客场门口,未进行实用处理。

上述行为不符合《乡村人居环境整治村庄清洁行动草案》(农社发〔20181号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是小坝乡对工商业生产废弃物的套管力度不够。

上述问题的义务主体是小坝乡,责成小坝乡改正,同时加强对畜禽规模养殖场垃圾处置的套管力度。

4.粮食生产功能区地块的划定未在永久基本农田范围内的题目,提议责成会东县工业农村局改正。

审计发现,会东县划定的干粮生产功能区地块中,有6个图班未在永久基本农田范围内,图斑号分别为14665178078125432581,面积合计10.77亩。

上述行为不符合《水省人民政府关于建立粮食生产功能区和关键农产品生产保护区的实践意见》(水府发〔201748号)的规定。

产生上述问题的重要性原因是会东县粮食生产功能区正在执行划定中,还未对已划定部分进行核查。

上述问题的义务主体是会东县工业农村局,责成会东县工业农村局进行改正。

  1. 改装扶贫搬迁项目住房面积突破人均25平方米的题目。

经对野租乡铜厂村和柏杉坡村共24户易地扶贫搬迁户住房面积进行核实,意识她中3户易地扶贫搬迁户住房面积突破人均25平方米。

1)铜厂村二社兰开成,人家人口4人口,经核准房屋面积为114.5平方米,其中住房面积100.28平方米,附属用房14.22平方米,超面积14.50平方米。

2)铜厂村海文洪,人家人口3人口,经核准房屋面积为78.55平方米,其中住房面积60.16平方米,附属用房18.39平方米,超面积3.55平方米。

3)柏杉坡村海你存,人家人口3人口,经核准房屋面积为78.55平方米,其中住房面积60.16平方米,附属用房18.39平方米,超面积3.55平方米。

不符合《台湾省支持易地扶贫搬迁的有关政策》先后六枝规定和《江山发展改革委国务院扶贫办关于从严控制易地扶贫搬迁住房建设面积的通告》(发改地区〔2016429号)的规定。

出于会东县规划建设和住宅保障局和会东县野租乡人民政府以《会东县规划建设和住宅保障局关于扭亏增盈扶贫搬迁住房超面积认定的函》(东规建函〔201865号)及《会东县野租乡人民政府关于对兰开成等农户易地搬迁安置住房超面积处理的决定》(野府〔201846号),对易地搬迁安置住房超面积作出处理,在此仅作问题提出,不再进行拍卖。

  1. 会东县改编扶贫搬迁住房建设项目未按规定公开招投标确定施工单位,涉及金额307.50万元的题目

会东县野租乡团组织执行的会东县改编扶贫搬迁住房建设项目,20户安置住房总投资680.40万元,其中307.50万元易地扶贫搬迁住房建设项目未进行公开招投标。

上述不符合《中华人民共和国招标投标法》先后四十九枝规定。出于会东县发展改革和经济信息化局以《会东县发展改革和经济信息化局行政处罚告知书》(东发改经信〔2018135号)文进行处理处罚,在此仅作问题提出,不再进行拍卖。

三、先前阶段发现问题整改情况

(一)因主管机关和民族乡审核不严,导致超范围安排发放各类补助资金670533(审计期间已追回154551元,剩下515982元未追回)的题目。

1.20152017年,会东县财政局向不符合规范的人口颁发农村低保521069元,涉及712户,护卫人数739人口。

已责成县教育局采取主动方式对所存在的组成部分财政供养人员、工作组干部及家庭成员等10个地方的题目原因开展分析,并开展整顿:一是制定《会东县财政局关于凉山州审计组“一卡通”审计农村最低生活保障存在问题整改方案》,众所周知了实际的整顿内容、整顿时限和要求。二是进行农村最低生活保障2018年复查工作。制订《会东县2018年城乡低保复查工作实践方案》,圆满宏观工作机制,推进“太阳低保”。三是以作风促服务能力和品位的升级换代。424日民政局党组书记在全村“四同一会、业内人士连心”实行活动暨扶贫领域腐败和风格问题专项治理电视电话会上作了专题演讲,强调各乡(镇)市政干部和低保经办人员要具体改善民政系统工作作风,不断提高拒腐防变能力,更好地促进社会帮助政策公平公正实施,提升服务能力和品位。四是傻干资金追缴工作。根据《2015年至2017年强农惠农财政补贴资金利用“一卡通”动静之专项审计调查报告》举报的题目,重组《社会帮助暂行办法》(国务院令第649号)、《台湾省城市居民最低生活保障实施办法》(省政府令第156号)等相关政策,对不符合低保政策的人口开展了成本追缴,追缴工作由所在乡(镇)及相关单位负责。截止目前,共追回违规资金418892元(含审计期间已追回的154551元)。从一地将加大力度,此起彼伏追缴剩余违规领取的乡村低保资金。

2.2016年至2017年有63个未办理《残疾人员关系》人口仍领取困难残疾人生活补贴,涉及资金31530元的题目。截止目前共追回15人口违规资金5130元,从一地将持续加大力度,追回违规领取困难残疾人生活补贴。

3.2016年至2017年,会东县铅锌镇有88人口不符合最低生活保障补贴对象仍领取困难残疾人生活补贴涉及资金34180元的题目。途经努力,现追回20310元,另外还在斗争追缴中。眼前铅锌镇已举办电话会议逐级压实责任,确保资金全部追回。一是加大宣传,穿过党建月会以及群众会进展运动,报告群众多领资金不归还需承担的法规后果。二是增长督办,全力追缴。渴求包村干部和村干部上门督促催缴,对于拒不主动退赔的报告其义务。

(二)违规发放森林生态公益林补助资金73136.4元,涉及1652.8亩问题的整顿情况。

1.已经将《得州财政局专项审计调查报告》(凉审农调报〔2018109号)的审批意见认定的1652.8亩生态公益林从老君洞村2社调出,布局在淌塘镇白龙村3社、9社未纳入补偿的公用事业林区,现已落实到户。

2.对违规发放要求追回的73136.4元资金,镇党委政府于2019年春节前和20192月反复召开了老君洞村2社群众会,对追回本进行了实现。但因该社57户农家春节之内返乡人员较少,且全部为地质灾害整村搬迁范围,201812月至20191月之内正在拆除房屋。从而,经镇村社召集农户商议后,确认于20194每日对老君洞村地质灾害整体搬迁安置点房屋进行分配,全方位人员全部返回时,名将本全部追回。截至目前该笔资金正在追回中,出于资本由银行代扣,切实追回金额淌塘镇还未进行统计。

四、审计建议

(一)针对会东县就业创业资金相关人员信息、多少不规范,如培训人员存在身份证号码错误、名字错误或者人员和身份证号码错位不匹配,以及上报系统数据和具体账面数据有距离等实际情形,提议会东县就业服务管理局和各乡镇积极对接,加大对相关数据的核查把关,避免出现人员错误信息,同时积极和顶头上司主管机关、初级财政部门衔接,盘活数据的填报工作,确保数据的真实、全面性、准确性和原则一致性。

(二)针对会东县就业服务管理局未在官网上对就业创业各项补贴资金的应用状态向社会公示,不符合资金管理方法第二十六条的规定的具体情形,提议会东县就业服务管理局积极和县人民政府官网管理机关衔接,名将接替创业各项补贴资金的应用状态及时、圆满、未雨绸缪的向社会通报。

(三)针对会东县就业服务管理局未严格按照本管理使用方式第四枝之要求正确归类使用资金,同时导致由于口径不一致报出数据出现几套数据的场面,提议会东县就业服务管理局和会东县教育局积极衔接,追求可操作性章程严格区分中央就业创业补助资金和中央就业创业补助资金进行管理使用,同时对报告数据严格把关,合同每个口径数据一致。

(四)针对大部分农户对《会东县进一步引导农村土地使用权规范有序流转发展畜牧业适用范围经营之实践意见》(东府办〔201617号)文件内容不知道,对土地使用权的萍踪浪迹程序不了解的场面,提议会东县工业农村局及相关乡镇加大政策宣传力度。

书报刊告及有关情况之后将以相当措施公告。

                                                   会东县财政局

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